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企业缺进项?服务业如何借助税收优惠政策实现合理节税
发布于:2021-06-30

我国服务行业发展速度是非常快的,包含了互联网服务、建筑服务、企业服务等大类的行业,营改增后服务企业的税收压力也与日俱增,由于企业大部分业务没有合理的增值税进项发票,企业成本低,利润大,税负压力也就大。所以服务业需要借助税收优惠政策实现合理节税。

现代服务业企业常常面临这些问题:

1. 人力资源成本占比较高,基本没有进项税额抵扣,公司增值税进项少,增值税税负压力大;

2. 公司支出费用合格票据少,利润空间大,进而25%的企业所得税税额高;

3.公司高管/股东、高薪酬员工的个人所得税高。

营改增的目的是避免重复征税,降低税负。对于劳动成本高劳动密集和智力密集的服务行业而言,人力成本不能开具增值税发票,因此不能进行增值税抵扣。像现代服务行业中的咨询鉴证、文化创意、信息技术、物流服务等非生产型的服务企业在营改增之后税负反而可能增加。

服务行业可以借助哪些税收优惠政策来合理节税呢?

1 .服务行业的企业可以通过将主体公司迁移到税收洼地从而享受税收洼地的财政奖励扶持政策。

2 .在税收洼地开办子公司或新公司或者分公司,通过业务分流和承包等方式享受税收优惠财政奖励扶持政策。

3. 服务行业还可以注册个人独资企业,进而申请核定征收,个人独资企业和主体公司进行业务往来,享受税收优惠政策地区降低的税率。

哪些税收洼地可以享受到这样的税收优惠政策?

1.重庆园区

对于企业的增值税和企业所得税有财政扶持,扶持比例可高达70%以上,扶持资金次月即可兑现。

2.江苏园区

政策扶持全面、扶持力度大,可为入驻的企业可提供增值税和所得税最高达70%的财政扶持。

3.贵州园区

在园区设立个人独资企业,综合税率最低可降至1.56%,整体节税可达90%以上。

当然以上方法可以不仅限于服务业来讲的,生产商贸型企业也可以拆分服务业去享受。比如珠宝生产企业,可以把珠宝设计部分拆分出去,但企业本身还是属于生产商贸企业。还有一些集团型的公司,可以拆分产品研发中心、销售推广中心等等。总的来看,是一个集团型的企业,但它的研发中心、推广销售都是适用于服务业的优惠政策的。